PER, assurance-vie, placements boursiers… Comment réduire sa fiscalité au titre de l’année 2026 ?

Challenges. La fin d’année approche. Que peut-on mettre en place afin de réduire ses impôts ?

Grégory Guermonprez, directeur de Fortuneo. Avant toute chose, et sans tarder, il faut dresser un bilan patrimonial, soi-même ou avec l’aide d’un conseiller. Il existe plusieurs enveloppes fiscales en France. C’est le moment de vérifier que l’on investit en bénéficiant au mieux, selon ses moyens, sa situation, son âge, ses enjeux et objectifs.

Est-il possible d’ouvrir un contrat d’assurance-vie en quelques semaines ?

Oui. L’assurance-vie, c’est le couteau suisse de l’épargnant. Et, il est possible de détenir plusieurs contrats. Dans ce cas, mieux vaut les répartir entre plusieurs assureurs, en comparant les frais d’entrée, de gestion et d’arbitrage, ainsi que les performances historiques, sans considérer celles-ci comme une garantie de résultats futurs. Les frais prélevés à l’entrée sont calculés en pourcentage de la somme investie : de 0 % à 4 %. Les acteurs en ligne n’en appliquent généralement pas.

Ouvrir maintenant un contrat ne procure pas de baisse immédiate de l’impôt sur le revenu, mais permet de prendre date pour enclencher l’ancienneté fiscale dans une perspective de long terme, au moins huit ans. Sur les contrats existants, c’est aussi l’occasion de vérifier si la clause bénéficiaire correspond toujours à ses souhaits.

Quel est l’effet fiscal pour un PEA ou un compte titres ordinaire ?

Une ouverture ou un versement en fin d’année ne réduit pas l’impôt sur les revenus de 2026, mais relève d’une logique de placement à cinq ans et plus. En revanche, au contraire de l’assurance-vie, il n’est pas possible d’en détenir plusieurs. Le principal levier pour diminuer le revenu imposable de l’année réside dans le plan épargne-retraite (PER).

Pour ouvrir un PER, mieux vaut s’y prendre avant le 15 décembre car les organismes financiers font face à un afflux de demandes en fin d’année. Le ticket d’entrée peut être faible, de 100 €, et il faut comparer les frais, dont le rapport peut aller de un à deux, voire plus, selon les établissements. Les frais récurrents pèsent sur la performance. Pour déterminer le montant du versement, il faut consulter son dernier avis d’imposition afin de connaître le plafond disponible pour la déductibilité.