Quel est le meilleur PER selon votre profil ?

Pourquoi le « meilleur PER » dépend d'abord de votre situation

Le PER individuel permet d'épargner pour la retraite et de déduire ses versements du revenu imposable, dans la limite d'un plafond. Les sommes restent bloquées jusqu'au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, comme l'achat de la résidence principale.

Quatre paramètres guident le choix : la tranche marginale d'imposition (TMI), le statut professionnel, l'âge et l'horizon de placement. Un même contrat peut se révéler très intéressant pour un cadre fortement imposé et peu adapté à un retraité non imposable.

Salarié imposé à 30 % ou plus : profiter pleinement de la déduction

Pour un salarié, l'intérêt principal du PER tient à la déduction fiscale. En 2026, le plafond est égal à 10 % des revenus d'activité de 2025, nets de frais professionnels, dans la limite de 37 680 €. Un plancher de 4 710 € s'applique si ce montant est plus élevé. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent s'y ajouter.

L'économie d'impôt dépend directement de la TMI. Un versement de 4 000 € réduit l'impôt de 1 200 € pour un épargnant imposé à 30 %, et de 1 640 € à 41 %. Le plafond personnalisé de chaque foyer figure sur son avis d'impôt.

Indépendant ou TNS : un plafond plus élevé et des versements modulables

Les travailleurs non salariés (TNS : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires) disposent d'un plafond spécifique, calculé sur leur bénéfice imposable. Il atteint 10 % du bénéfice dans la limite de huit plafonds annuels de la Sécurité sociale (PASS), plus 15 % de la fraction comprise entre un et huit PASS. Avec un PASS de 48 060 € en 2026, la déduction peut atteindre 88 911 €.

Les versements restent libres. Un indépendant peut verser davantage les bonnes années, puis réduire ou suspendre ses versements quand l'activité ralentit. Le PER peut aussi être débloqué en cas de liquidation judiciaire de l'entreprise.

À 25 ou 30 ans, la retraite se situe à plus de 30 ans. Cet horizon permet d'investir une part importante de l'épargne en unités de compte (UC), des supports adossés aux actions, aux obligations ou à l'immobilier. Les UC présentent un risque de perte en capital : leur valeur fluctue à la hausse comme à la baisse.

La gestion pilotée à horizon, mode de gestion par défaut du PER, convient bien à ce profil. L'épargne est d'abord placée sur des actifs plus risqués, puis sécurisée progressivement à l'approche de la retraite. Autre atout : le PER peut être débloqué pour acheter sa résidence principale. Si votre TMI reste faible, reportez-vous au profil « peu imposé » ci-dessous.

Proche de la retraite : sécuriser et préparer la sortie